マネジメント系 / システム監査
業務プロセスの明確化
業務の流れや手順、関わる担当・権限をはっきりさせ、誰でも分かるようにすること。
もう少し詳しく
業務プロセスの明確化は、業務が「どんな手順で、誰の承認を経て進むか」を整理・文書化することです。流れが明確だと、統制ポイント（チェックや承認の箇所）を組み込みやすく、誤りや不正を防げます。あいまいな業務は統制も効きにくいため、内部統制を整える前提として、まず業務の流れをはっきりさせる点が要点です。
試験での見方
例：発注業務の流れを「申請→承認→発注→検収」と明確化し、各段階に承認やチェックの統制を組み込む。
「業務の流れ・手順・権限を明確にする」点が問われます。統制ポイントを組み込む前提となること、実施ルール設定・職務分掌との関連を押さえます。