FP3級 / 金融資産運用
NISA
運用益が非課税になる少額投資非課税制度。2024年から制度が恒久化され、つみたて投資枠と成長投資枠を併用できる。
意味を丁寧に確認
株式や投資信託などの売却益・配当・分配金といった運用益が、まるごと非課税になる個人向けの制度です。2024年から新制度に変わり、非課税で持てる期間は無期限、制度自体も恒久化されました。年間の投資枠はつみたて投資枠120万円＋成長投資枠240万円で、併用すれば年360万円まで。生涯の非課税保有限度額は1,800万円、うち成長投資枠は1,200万円までです。
覚え方
試験での見方
黒猫の闇の刻印
「運用益が非課税」「非課税保有期間は無期限」「年間最大360万円」「生涯1,800万円、成長投資枠は1,200万円まで」が頻出です。
例：NISA口座で購入した投資信託を売却して利益が出ても、その利益には所得税・住民税がかかりません。
覚え方：NISA＝利益に税金ゼロ。120＋240＝360、総枠1,800、成長枠は1,200。