FP3級 / 金融資産運用
元本払戻金
投資信託の分配金のうち、投資元本の払い戻しに当たる部分。
意味を丁寧に確認
投資信託の分配金のうち、運用のもうけではなく、自分が出した元本の一部が戻ってきただけの部分です。特別分配金とも呼ばれ、利益ではないので非課税。受け取るとその分だけ個別元本が下がるので、「分配金をもらった＝資産が増えた」わけではない、というのが引っかかりやすいポイントです。
覚え方
試験での見方
黒猫の闇の刻印
「元本の払い戻し＝非課税」「普通分配金＝利益の分配で課税」を対比して覚えます。
例：基準価額が個別元本を下回っている状態で出た分配金は、元本払戻金になることがあります。
覚え方：元本払戻金＝『自分の元本が戻ってきただけ』だから税金なし。