ストラテジ系 / 企業活動
キャッシュマネジメント
キャッシュマネジメントは、企業グループ内外の資金残高や入出金を管理し、資金効率を高める活動です。
もう少し詳しく
各部門や子会社に資金が分散すると、ある会社では余剰資金があり、別の会社では借入が必要になることがあります。キャッシュマネジメントでは、資金を集中管理し、支払予定、入金予定、借入、投資を調整します。目的は、資金不足を避けるだけでなく、余剰資金の有効活用や金融コスト削減にもあります。
試験での見方
例：本社が各子会社の預金残高を把握し、余剰資金を不足している子会社へ回して借入金利を抑える。
キャッシュフロー経営が現金収支重視の経営全体の考え方なら、キャッシュマネジメントは資金の集中管理・効率化の実務です。