FP3級 / リスク管理
個人年金保険
老後資金準備のため、保険料を払い込み、将来年金形式で受け取る生命保険商品。
意味を丁寧に確認
契約時に決めた年齢から、年金の形で受け取れる、老後資金づくりのための生命保険です。受取り方で、一定期間受け取る「確定年金」、生きている限り受け取る「終身年金」、一定期間内で生きている間だけ受け取る「有期年金」などに分かれます。税制上、一定の要件を満たせば、一般の生命保険料控除とは別枠の“個人年金保険料控除”が使えるのも見逃せません。
覚え方
試験での見方
黒猫の闇の刻印
「確定年金・有期年金・終身年金」の違いと、要件を満たすと個人年金保険料控除の対象になる点が問われます。
例：60歳から10年間、毎年一定額を受け取る契約は確定年金タイプです。
覚え方：個人年金＝自分で作る老後の年金。受取期間でタイプが分かれる。