FP3級 / ライフプランニングと資金計画
国民年金基金
第1号被保険者が老齢基礎年金に上乗せするための任意加入の年金制度。
意味を丁寧に確認
第1号被保険者が、老齢基礎年金に上乗せする老後資金を準備するための、任意で入れる年金制度です。会社員には厚生年金という2階部分がありますが、自営業者には原則それがない——その“上乗せ不足”を補うのが国民年金基金です。掛金は全額が社会保険料控除の対象。ただし、付加年金とは同時に使えない点に注意しましょう。
覚え方
試験での見方
黒猫の闇の刻印
「対象は第1号被保険者」「掛金は社会保険料控除」「付加年金と併用不可」が頻出です。
例：自営業者が老齢基礎年金だけでは不足すると考え、国民年金基金に加入して上乗せ年金を準備します。
覚え方：基金は自営業者の『2階づくり』。付加年金とはどちらか一方。