FP3級 / ライフプランニングと資金計画
iDeCo
個人型確定拠出年金。自分で掛金を拠出し、運用結果に応じて老後資金を準備する制度。
別名・関連表記：個人型確定拠出年金
意味を丁寧に確認
自分で掛金を出し、自分で運用商品を選び、その結果で将来の受取額が変わる私的年金（個人型確定拠出年金）です。うれしいのは税のメリットで、掛金は全額が小規模企業共済等掛金控除の対象、運用益は非課税、受取時も退職所得控除や公的年金等控除の対象になり得ます。ただし老後資金づくりの制度なので、原則60歳まで引き出せない点は要注意です。
覚え方
試験での見方
黒猫の闇の刻印
「掛金は全額所得控除」「運用益は非課税」「原則60歳まで引き出し不可」が頻出です。加入区分により拠出限度額が違う点も注意します。
例：iDeCoで毎月掛金を拠出すると、その掛金は小規模企業共済等掛金控除として所得から差し引けます。
覚え方：iDeCoは『自分（i）で（De）作る（Co）年金』。節税は強力だが60歳まで触れない。